A napokban felhívtam az Izyst, hogy megkérdezzem egy kérdéseteket a lakáshitel önsegélyező pénztárból való törlesztésről(Cikk).
Ők hívták fel a figyelmem egy lehetőségre az önkéntes pénztárakkal kapcsolatban, ami valamiért nagyon nem ismert. Ez különösen most lesz érdekes, hogy az önkéntes pénztárak adózása megnő, ha cafeteriában kéred.
Ez a lehetőség pedig az önkéntes pénztárba a munkáltató által fizethető adomány vagy támogatás. A pénztári törvény szerint bárki adhat adományt, támogatást a pénztárnak, így a munkáltató is. Az így adott támogatás adóalap-csökkentő tétel.
Szemben a cafeteriával, itt a munkáltató mindenkinek annyit utal, amennyit akar. (A cafeteriában adott juttatás vagy mindenkinek ugyanannyi, vagy a fizetés adott százaléka. Itt nincs ilyen megkötés.)
A munkáltató nem fizet adót ez az összeg után, azonban a munkavállalónak ez egyéb jövedelemnek minősül, így adóznia kell utána. Sőt, így év végén nem is veheti igénybe a dolgozó az egyszerűsített adóbevallást.
Ez a rossz hír.
A jó hír: Az így kapott támogatásra is igénybe veheted a 20% állami adóvisszatérítést, mintha a saját zsebedből fizetted volna be a pénzt.
Itt az SZJA törvény (44§/A 1. pont): „az önkéntes kölcsönös pénztár(ak)ba az adóévben az általa a tagi jogviszonyára tekintettel befizetett összeg, valamint az egyéni számláján jóváírt, e törvény szerint az adóévben megszerzett egyéb jövedelmének minősülő összeg együttes értékének 20 százaléka”
Hogy mennyi a vége így? Tokkal-vonóval az összes adózás és adójóváírás eredője 10,34% lesz, plusz az a pénz, amit a pénztár levon költségként.
Az előny tehát: 43% helyett 10,34%-os adókulccsal kapod meg a cafeteriát.
A hátrány: egyrészt neked kell beadnod az adóbevallásodat, másrészt ezzel ellőtted az évi 150 ezer forintos önkéntes pénztári adóvisszatérítési lehetőségedet. Illetve ezt a pénzt csak úgy költheted el, ahogy egyébként is elkölthetnéd az egészségpénztárban vagy önsegélyező pénztárban lévő pénzedet.
Amit tenned kell: jelezd a munkáltatónak, hogy te így szeretnéd kérni a cafeteriát. A lehetőség leírása az Izys oldalán itt, az MKB tájékozatója itt. Itt egy kalkulátor is, amit használhatsz.
